Alta de IVA de Alemania para tu tienda online
Alta en el IVA de Alemania, declaraciones presentadas en Alemania y cuadre con tu contabilidad en España. Representante fiscal, EORI y EPR cuando hacen falta.
En resumen
Para vender desde stock en Alemania necesitas número de IVA de Alemania y presentar allí tus declaraciones. El servicio incluye el alta y el compliance fiscal en Alemania: declaraciones periódicas, recapitulativas, Intrastat y lo que pida su administración.
Tipo general de IVA en Alemania: 19 % (reducidos: 7 %). Alemania es el primer país donde las tiendas españolas abren almacén, y el que más controla: los marketplaces exigen el número de IVA alemán y el registro LUCID antes de dejarte vender.
Cuándo necesitas número de IVA de Alemania
Si te ves en alguna de estas situaciones, hay que darse de alta antes de la primera venta:
- Tienes mercancía en Alemania: almacén propio, operador logístico o Amazon FBA, y vendes desde allí a clientes de ese país.
- Compras en Alemania y revendes dentro del país, sin que la mercancía salga.
- Importas de fuera de la UE con despacho en Alemania a tu nombre.
- Prefieres no usar el OSS para las ventas a distancia y declarar en cada país (poco habitual, pero posible).
- Vendes a empresas de ese país con entrega local desde tu stock allí.
IVA de Alemania en una tabla
| 🇩🇪 Alemania | |
|---|---|
| Tipo general de IVA | 19 % |
| Tipos reducidos | 7 % |
| Dónde te registras | Ante el Finanzamt que Alemania asigna a las empresas de cada país de origen (a las españolas les corresponde el de Kassel). |
| Qué número obtienes | Número fiscal alemán (Steuernummer) y número de IVA (USt-IdNr.) |
| Qué declaras | Declaración previa de IVA (Umsatzsteuer-Voranmeldung) mensual o trimestral por ELSTER, más la declaración anual. |
| Operaciones con otros países | Declaración recapitulativa (Zusammenfassende Meldung) e Intrastat por encima de los umbrales. |
| Representante fiscal | No es obligatorio: te registras directamente, seas de la UE o no. |
| Envases y EPR | Envases en LUCID con un sistema dual, aparatos eléctricos y pilas en Stiftung EAR, y plásticos de un solo uso en DIVID. Incluido: ver detalle. |
Datos a septiembre de 2026. Los tipos y los plazos los confirmamos con tu caso antes de presentar nada.
Qué incluye
Alta en el IVA de Alemania
Ante el Finanzamt que Alemania asigna a las empresas de cada país de origen (a las españolas les corresponde el de Kassel). Expediente, presentación y seguimiento hasta tener el número.
Declaraciones a tiempo
Declaración previa de IVA (Umsatzsteuer-Voranmeldung) mensual o trimestral por ELSTER, más la declaración anual. Presentadas en plazo, con aviso del importe antes de cada pago.
Traslados desde España
La mercancía que sale de España se declara aquí (modelo 349 y ROI) y allí como adquisición intracomunitaria. Las dos partes, cuadradas.
Representante fiscal y EORI
No es obligatorio: te registras directamente, seas de la UE o no. Si importas, también el EORI y el Intrastat.
Envases y EPR
Envases en LUCID con un sistema dual, aparatos eléctricos y pilas en Stiftung EAR, y plásticos de un solo uso en DIVID. Ver EPR en Alemania.
Requerimientos y regularizaciones
Si llegan cartas de la administración de Alemania, se atienden en su idioma. Si vendes desde hace tiempo sin alta, se presentan las declaraciones atrasadas.
Cómo empezamos
Nos escribes o reservas una cita
Qué vendes, cómo llega tu stock en Alemania y por qué canales vendes allí.
Alta
Alta en el IVA de Alemania y, si toca, representante fiscal, EORI y registros de EPR.
Compliance
Cada declaración a tiempo, cuadrada con tu contabilidad en España, y aviso de lo que haga falta.
Otros países con alta de IVA
Preguntas frecuentes
¿Cuándo necesito número de IVA alemán?
Cuando tu mercancía está en Alemania y vendes desde allí: almacén propio, operador logístico o Amazon FBA. También si compras y vendes dentro de Alemania. Si solo envías desde España a particulares alemanes, basta con el OSS.
¿Cada cuánto se declara el IVA en Alemania?
Con declaraciones previas mensuales o trimestrales por ELSTER, más una declaración anual. Al empezar, lo habitual es que te pidan la mensual.
¿Qué es LUCID?
El registro central de envases de Alemania. Toda empresa que pone envases en manos de consumidores alemanes, también las cajas de envío, tiene que estar inscrita y contratar un sistema dual. Sin registro, no puedes vender.
¿Puedo declarar por OSS las ventas desde mi stock en Alemania?
No, si el cliente está en ese mismo país: es una venta interior y se declara allí con el número de IVA local.
Llevo tiempo vendiendo en Alemania sin número de IVA. ¿Qué hago?
Regularizarlo cuanto antes: se presenta el alta, las declaraciones atrasadas y la respuesta a los requerimientos. Cuanto más tarde, más recargos; y los marketplaces acaban retirando el stock.
¿Lleváis también la contabilidad en España?
Sí. La contabilidad y los impuestos de tu tienda en España y el compliance fiscal en Alemania van con el mismo interlocutor, así que lo declarado en los dos países cuadra.
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