Preguntas Frecuentes
Las dudas que más nos llegan sobre impuestos, contabilidad, e-commerce y gestión de empresa, respondidas sin rodeos.
¿Qué obligaciones fiscales tiene un autónomo en España?
Cada trimestre, el IVA (modelo 303), el pago a cuenta del IRPF (modelo 130, o 131 si tributas por módulos) y, si practicas retenciones, el modelo 111. Una vez al año, el resumen de IVA (modelo 390), la declaración de la Renta y el resumen de retenciones (modelo 190). Además hay que estar de alta en el RETA y llevar los libros registro al día. Si trabajas con nosotros, de todo esto nos encargamos; tú solo tienes que hacernos llegar las facturas.
¿Cuánto cuesta contratar una asesoría fiscal en España?
Depende de lo que haya que llevar. Para un autónomo, lo habitual en el mercado está entre 50 y 150 € al mes con contabilidad e impuestos trimestrales; para una sociedad, entre 150 y 400 €. Nosotros preferimos mirar tu caso y darte un precio cerrado, sin compromiso: cuéntanos a qué te dedicas, cuántas facturas mueves y si tienes empleados, y te decimos qué te costaría.
¿Qué impuestos paga una Sociedad Limitada (SL) en España?
Sobre todo el Impuesto de Sociedades: el 25% general, o el 15% durante los dos primeros ejercicios con beneficio si es de nueva creación. Además, el IVA trimestral (modelo 303), las retenciones de IRPF que practique (modelo 111), los pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades (modelo 202) y, cada año, el depósito de las Cuentas Anuales en el Registro Mercantil.
¿Cuándo hay que presentar el modelo 303 de IVA?
Del 1 al 20 de abril, de julio y de octubre para los tres primeros trimestres, y del 1 al 30 de enero para el cuarto. Si tu facturación supera los 6.010.121 € al año, pasa a ser mensual. Nosotros lo presentamos y te decimos el importe antes de que llegue el cargo.
¿Qué diferencia hay entre una asesoría y una gestoría?
Una gestoría tramita: presenta modelos y hace gestiones ante la administración. Una asesoría fiscal, además, piensa contigo: planifica el año, te dice qué conviene y qué no, y te defiende si Hacienda pregunta. En DPL hacemos las dos cosas, porque una sin la otra se queda coja.
¿Qué es la Ley Beckham y quién puede acogerse?
Es un régimen para quienes se trasladan a España por trabajo: durante seis años tributan a un tipo fijo del 24% por sus rentas del trabajo hasta 600.000 €, en lugar de la escala general. El requisito principal es no haber sido residente fiscal en España en los cinco años anteriores, y se solicita con el modelo 149 dentro de los seis meses siguientes al alta en la Seguridad Social.
¿Cómo tributa un e-commerce o tienda online en España?
Como cualquier negocio, con una diferencia: dónde se paga el IVA. Si vendes a particulares de otros países de la UE y superas los 10.000 € al año, aplicas el IVA del país del cliente y lo declaras por la ventanilla única (OSS). Si importas de fuera de la UE en envíos pequeños, existe el IOSS. Las comisiones de Shopify, Amazon o PayPal son gasto deducible, siempre que contabilices la venta por su importe bruto. Nuestra división EkonYou se dedica solo a esto: servicios para tiendas Shopify.
¿Necesito darme de alta en el IVA de otro país si vendo desde stock allí?
Sí. Tener mercancía en otro país y vender desde allí a sus clientes te obliga a registrarte en su IVA y a presentar allí las declaraciones; esas ventas no van por OSS. Alta de IVA y declaraciones disponibles en los 27 países de la UE, Reino Unido, Noruega, Suiza y más de 20 países fuera de Europa. Alta de IVA y compliance en Europa →
¿Qué es la EPR de envases y me afecta si vendo online a otros países?
Es la responsabilidad ampliada del productor: quien pone envases en el mercado de un país tiene que registrarse allí, declarar los kilos y pagar su reciclaje. Si envías a consumidores de Alemania (LUCID), Francia (UIN) u otros países, te afecta aunque la tienda esté en España. Aquí, además, está el impuesto al plástico (modelo 592). Disponible en Francia, Alemania, España, Italia, Países Bajos, Suecia e Irlanda, también para aparatos eléctricos, pilas y textil. EPR de envases en la UE →
¿Cuándo es obligatorio presentar el modelo 347?
Cuando con un mismo cliente o proveedor has superado los 3.005,06 € en el año, IVA incluido. Se presenta en febrero con los datos del año anterior, y conviene cuadrarlo antes con la otra parte: las diferencias entre lo que declaras tú y lo que declara el otro son uno de los motivos más habituales de requerimiento. Quien está en el SII no lo presenta.
¿Cuáles son las deducciones fiscales más importantes para PYMES?
Las que más usamos: la libertad de amortización en los supuestos que la permiten, la deducción por I+D+i (entre el 25% y el 42% del gasto), las deducciones por creación de empleo, la reserva de capitalización (desde 2025, el 20% del incremento de fondos propios) y los tipos reducidos del Impuesto de Sociedades para empresas pequeñas. Casi ninguna se aplica sola: hay que planificarlas antes del cierre, y por eso lo hacemos en noviembre.
¿Qué ventajas tiene un director financiero externo (CFO externalizado)?
Tener a alguien que mira los números con cabeza de director financiero sin pagar el sueldo de uno: control de tesorería, presupuestos, negociación con bancos, informes mensuales y una reunión periódica para decidir con datos. En DPL lo hacemos con nuestras propias herramientas, así que las cifras las tienes en el móvil y no en un Excel que llega tarde.
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