Vende en todos los marketplaces. Con un solo interlocutor para los impuestos de todos.
Amazon, Etsy, TikTok Shop, Miravia, Shein, Temu y eBay: el IVA de tus ventas y de las comisiones de cada uno, sus informes cuadrados con la contabilidad, la EPR que te exigen y lo que comunican a Hacienda.
En resumen
Cada marketplace cobra sus comisiones desde un país distinto, factura a su manera y te paga con sus propios informes. Pero las obligaciones de fondo son las mismas: estar de alta, declarar el IVA de cada venta, tratar bien el IVA de las comisiones, contabilizar por el importe bruto y cuadrar con lo que la plataforma comunica a Hacienda por DAC7.
El umbral de 10.000 € en ventas a consumidores de otros países de la UE se cuenta sumando todos tus canales: tu tienda y todos los marketplaces. Cuando lo pasas, el IVA del país del cliente se aplica en todos a la vez.
Cada marketplace, en su página
Amazon
NIF-IVA en cada país de FBA Paneuropeo, traslados de stock, comisiones sin IVA con el ROI e informes de IVA cuadrados.
Ver la guía →Etsy
Alta, comisiones de Etsy Ireland, IVA de tus ventas a la UE, al Reino Unido y a Estados Unidos, y la contabilidad de tus depósitos.
Ver la guía →TikTok Shop
Comisión sin IVA por inversión del sujeto pasivo, facturas a tus compradores, Estado de cuenta sin desglose de IVA, EPR y DAC7.
Ver la guía →Miravia
El marketplace de Alibaba para España, operado desde Singapur: comisiones con inversión del sujeto pasivo, factura al comprador, pago semanal y DAC7.
Ver la guía →Shein
Abierto a vendedores de España desde agosto de 2024 y operado desde Irlanda: alta, IVA de tus ventas, comisiones, EPR y DAC7.
Ver la guía →Temu
Programa de vendedores locales desde 2024, operado desde Irlanda: factura en cada paquete, tarifas, la EPR que Temu paga por ti si no la acreditas, y DAC7.
Ver la guía →eBay
Cuenta de empresa o particular, tarifas desde Alemania sin IVA con el NIF-IVA, facturas, informes de Seller Hub, EPR y DAC7.
Ver la guía →DAC7 y modelo 238
Lo que todas estas plataformas comunican a Hacienda cada enero, y cómo regularizar lo que no cuadra.
Qué comunican →Lo que cambia de un marketplace a otro
Quién te factura las comisiones, qué IVA llevan y si el marketplace declara el IVA de tus ventas por ti.
| Marketplace | Quién te factura las comisiones | IVA de las comisiones | ¿Declara el IVA de tus ventas por ti? |
|---|---|---|---|
| Amazon | Amazon Services Europe, desde Luxemburgo | Sin IVA con el ROI; autorrepercusión en el 303 y el 349 | No, si estás en la UE. Sí, a consumidores, si vendes desde fuera de la UE |
| Etsy | Etsy Ireland, desde Irlanda | Sin IVA con el ROI; autorrepercusión en el 303 y el 349 | No en la UE. Sí en el Reino Unido (hasta 135 £) y en los estados de EE. UU. que lo exigen |
| TikTok Shop | TikTok Technology Limited, desde Irlanda | 0 % por inversión del sujeto pasivo; autorrepercusión en el 303 y el 349 | No, si estás en la UE: el IVA de tus ventas lo declaras tú |
| Miravia | Arise Operating E-Commerce, desde Singapur | Sin IVA: inversión del sujeto pasivo en el 303, sin 349 (empresa de fuera de la UE) | No, si estás en la UE: el IVA de tus ventas lo declaras tú |
| Shein | Infinite Styles Services, desde Irlanda (opera el marketplace en la UE) | Desde Irlanda, sin IVA con el ROI: compruébalo en tu primera factura | No, si estás en la UE: el IVA de tus ventas lo declaras tú |
| Temu | Whaleco Technology Limited, desde Irlanda | Sin impuestos según el contrato: con el ROI, autorrepercusión en el 303 y el 349 | No en la UE si estás aquí. Sí en el Reino Unido y Suiza cuando la ley lo exige |
| eBay | eBay GmbH, desde Alemania | Sin IVA con el NIF-IVA en la cuenta; sin él, IVA español | No en la UE si estás aquí. Sí en el Reino Unido (hasta 135 £) y en los estados de EE. UU. |
Lo que es igual en todos
- Vender de forma habitual exige el alta en Hacienda y, por regla general, en autónomos, o una sociedad.
- Las comisiones de un marketplace con sede en otro país de la UE llegan sin IVA si tienes el alta en el ROI.
- El marketplace solo declara el IVA de tus ventas por ti en casos concretos: vendedores de fuera de la UE y envíos importados de hasta 150 €.
- Las ventas se contabilizan por su importe bruto; la liquidación del marketplace es un cobro neto.
- Todos comunican tus ventas a Hacienda por DAC7 si llegas a 30 ventas o pasas de 2.000 € al año.
- Si envías a Alemania o a Francia, esos países exigen el registro de envases y de producto (EPR).
Cómo empieza
Cuenta dónde vendes
Qué marketplaces, desde qué país, a qué clientes y si tienes stock fuera de España. Por correo o en una cita de 15 minutos.
Revisión de cada canal
Alta, IVA de ventas y comisiones, OSS, EPR y lo que cada plataforma ha comunicado a Hacienda.
Propuesta cerrada
Qué necesitas y qué no, canal por canal.
En marcha
Altas pendientes, cuentas configuradas y primera declaración revisada contigo.
¿Vendes también en tu propia tienda? Asesoría fiscal para tiendas Shopify · alta de IVA en 53 países · EPR.
Preguntas frecuentes
¿Puedo vender en varios marketplaces con el mismo alta?
Sí. Un alta como autónomo o una sociedad sirve para todos los canales. Lo que cambia es cómo factura y te paga cada marketplace, y cada uno se contabiliza con su propio informe de liquidación.
¿El umbral de 10.000 € se cuenta por marketplace?
No. Es uno solo para todas tus ventas a consumidores de otros países de la UE, sumando tu tienda online y todos los marketplaces. Cuando lo pasas, aplicas el IVA del país del cliente en todos los canales a la vez y lo declaras en el OSS.
¿Cuándo cobra el marketplace el IVA de mis ventas?
Cuando la ley lo convierte en proveedor a efectos del IVA: si vendes desde fuera de la UE a consumidores de la UE, o en envíos importados de hasta 150 €. Si tu empresa está en España y vendes desde aquí, el IVA de tus ventas lo declaras tú, aunque el marketplace cobre el pedido.
¿Qué IVA llevan las comisiones de un marketplace?
Depende de dónde esté la empresa que te factura. Si está en otro país de la UE y tienes el NIF-IVA intracomunitario (alta en el ROI), la factura llega sin IVA y haces la autorrepercusión en el 303 y el 349. Si está en España, lleva IVA español, que se deduce como cualquier gasto.
¿Cómo se contabiliza la liquidación de un marketplace?
Separando lo que la liquidación junta: cada venta por su importe bruto, cada devolución con su factura rectificativa, cada comisión como gasto con su factura y el ingreso en el banco como cobro. Así el IVA y los ingresos cuadran con lo que el marketplace comunica a Hacienda.
¿Los marketplaces informan a Hacienda?
Sí. Por DAC7 comunican cada enero tus ventas del año anterior si llegas a 30 ventas o pasas de 2.000 €: las plataformas españolas con el modelo 238 y las de otros países a su Hacienda, que se lo pasa a la española.
Cuéntanos dónde vendes
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