Vende en Amazon en toda Europa. Con el IVA de cada almacén en regla.
NIF-IVA en cada país donde Amazon guarda tu stock, OSS, comisiones de Amazon con su IVA bien tratado, informes de Amazon cuadrados con la contabilidad, y lo que Amazon comunica a Hacienda.
En resumen
Vender en Amazon desde España tiene tres frentes fiscales: el IVA de cada país donde Amazon guarda tu stock (FBA Paneuropeo), el IVA de tus ventas a clientes de otros países (el OSS, a partir de 10.000 € al año) y lo que Amazon comunica a Hacienda (DAC7). El servicio cubre los tres, con la contabilidad de tu cuenta de Amazon en España.
Cada traslado de stock entre almacenes se declara en el país de salida y en el de llegada. Con un solo interlocutor para todos los países, las declaraciones cuadran entre sí.
Qué incluye para vendedores de Amazon
NIF-IVA en cada país de FBA
Alta de IVA y declaraciones periódicas en Alemania, Francia, Italia, Polonia, República Checa y cualquier país donde Amazon guarde tu stock, con representante fiscal donde haga falta.
Ver países →Traslados de stock
Los envíos de tu propia mercancía de un país a otro se declaran en origen y en destino: modelo 349 en España, y declaración, recapitulativa e Intrastat en el otro país cuando tocan.
OSS y ventas a distancia
Ventas a consumidores de otro país de la UE: el IVA del país del cliente a partir de 10.000 € al año, declarado cada trimestre en el OSS.
Cómo funciona →Comisiones de Amazon
Amazon factura sus tarifas desde Luxemburgo. Con el alta en el ROI llegan sin IVA y se autorrepercute en el 303 y el 349; sin ella, el IVA que cobra Amazon no se recupera.
Informes y contabilidad
Ventas, devoluciones, comisiones y liquidaciones salen del informe de transacciones de IVA y de las liquidaciones de Amazon, y se contabilizan por su importe bruto, cuadradas con lo que llega al banco.
El EPR que Amazon exige
Amazon pide el número de registro de envases en Alemania y los identificadores de EPR en Francia para mantener activas tus fichas. Registros y declaraciones en siete países.
Países y categorías →DAC7 y Hacienda
Amazon comunica a Hacienda lo que vendes cada año. Que tus declaraciones de IVA y de renta o sociedades digan lo mismo.
Qué comunica →Empresas de fuera de la UE
Amazon cobra el IVA de tus ventas a consumidores de la UE, pero el registro de IVA, las declaraciones, el representante fiscal y el EORI siguen siendo tuyos.
Qué incluye →Cuántos registros de IVA necesitas en Amazon
| Cómo vendes en Amazon | Dónde necesitas NIF-IVA | Qué se declara |
|---|---|---|
| Desde tu almacén en España (FBM, o FBA solo en España) | En España | IVA trimestral; OSS cuando las ventas a consumidores de otros países de la UE pasan de 10.000 € al año |
| Red Europea de Logística (EFN): el stock sigue en España y Amazon envía a otros países | En España | Lo mismo: el stock no sale de España y las ventas a otros países van por el OSS |
| FBA Paneuropeo | En cada país donde Amazon guarda tu stock: Alemania, Francia, Italia, España, Polonia, República Checa… | Declaraciones locales en cada país, OSS para las ventas a distancia, y 349 y recapitulativas por los traslados de stock |
| Multi-Country Inventory (eliges los países) | En los países que elijas | Declaraciones locales y traslados en cada uno |
| Ventas a empresas con Amazon Business | Según dónde esté el stock | Ventas intracomunitarias exentas con el NIF-IVA del cliente, y su 349 |
Qué pasa si no lo haces
- Amazon suspende la cuenta o retiene los pagos si no acreditas el NIF-IVA de los países donde guarda tu stock.
- Las ventas desde ese stock quedan sin declarar allí, y la administración las reclama con intereses y recargos, a veces años después.
- Sin número de EPR, Amazon desactiva tus fichas en Alemania y en Francia.
- Pagas IVA en las comisiones de Amazon cada mes, sin poder deducirlo, por no tener el alta en el ROI.
- Hacienda recibe por DAC7 lo que has vendido en Amazon; si no cuadra con tus declaraciones, llega un requerimiento.
Cómo empieza
Cuenta cómo vendes
Marketplaces, programa de FBA, países con stock, y si vendes como autónomo o como sociedad. Por correo o en una cita de 15 minutos.
Diagnóstico de IVA
Qué registros tienes, cuáles faltan, si hay ventas sin declarar en algún país y cómo regularizarlas.
Propuesta cerrada
Qué necesitas y qué no, país por país.
Altas y primera declaración
Registros en cada país, IVA configurado en Seller Central y primera declaración revisada contigo.
Más sobre Amazon en el blog: Amazon FBA Paneuropeo y el IVA de cada país · IOSS y aduanas · dropshipping e IVA.
Preguntas frecuentes
¿Necesito darme de alta en el IVA de otros países para vender en Amazon?
Solo si Amazon guarda tu stock en ellos. Con FBA Paneuropeo o con Multi-Country Inventory, cada país donde haya mercancía tuya exige NIF-IVA y declaraciones locales. Si todo el stock está en España y envías desde aquí, basta con tu IVA español y, cuando tus ventas a consumidores de otros países de la UE pasan de 10.000 € al año, el OSS.
¿En qué países tengo que registrarme para FBA Paneuropeo?
En los países donde Amazon almacena tu stock: normalmente Alemania, Francia, Italia, España, Polonia y República Checa. Amazon permite excluir algunos almacenes; donde no haya mercancía tuya, no hace falta registro. Las altas tienen que estar antes de que el stock llegue.
¿Cómo se declara el envío de mi stock de España a un almacén de Amazon en Alemania?
Como una operación intracomunitaria con tu propia mercancía: en España es una entrega exenta que se declara en el modelo 349, y en Alemania una adquisición intracomunitaria que va en la declaración de IVA alemana. Por eso el NIF-IVA alemán tiene que existir antes de que salga el envío.
¿Las comisiones de Amazon llevan IVA?
Amazon factura sus tarifas desde Luxemburgo. Si tienes el NIF-IVA intracomunitario (alta en el ROI) validado en Seller Central, las factura sin IVA: tú autorrepercutes el IVA en el modelo 303, donde se compensa en la misma declaración, y lo incluyes en el 349. Sin ese alta, Amazon te cobra IVA en las comisiones y no lo puedes deducir.
¿Amazon informa a Hacienda de lo que vendo?
Sí. Por la directiva DAC7, Amazon comunica cada enero a Hacienda, con el modelo 238, tus ingresos del año anterior por trimestres, las comisiones, tu NIF y tu cuenta bancaria. Solo quedan fuera los vendedores con menos de 30 ventas y no más de 2.000 € en el año.
¿Tengo que usar el servicio de cálculo de IVA de Amazon?
No es obligatorio, pero ayuda: el servicio de cálculo de IVA (VCS) calcula el IVA de cada pedido según el país y puede emitir las facturas en tu nombre. Lo importante es configurarlo bien, con tus NIF-IVA y tus datos fiscales, y que lo que se declara en cada país salga del informe de transacciones de IVA de Amazon, no de una estimación.
Soy autónomo y vendo en Amazon: ¿me conviene una sociedad?
Depende del beneficio y de cómo vayas a crecer. A partir de cierto beneficio, una sociedad limitada suele pagar menos que el IRPF del autónomo y separa tu patrimonio del negocio. Se decide con tus números, no con una regla general.
Vendo en Amazon Europa con una empresa de fuera de la UE: ¿qué necesito?
NIF-IVA en cada país donde Amazon guarde tu stock, representante fiscal donde sea obligatorio para empresas de fuera de la UE, y EORI para importar. En tus ventas a consumidores, Amazon cobra y paga el IVA como proveedor a efectos del impuesto, pero los registros y las declaraciones siguen siendo tuyos.
Cuéntanos dónde vendes
Reserva una cita de 15 minutos o escríbenos. Te decimos qué necesitas para vender en cada marketplace: alta, IVA de tus ventas y de las comisiones, OSS, EPR o lo que te ha pedido la plataforma. Sin compromiso.